霍山县高级职业中学

财务管理制度

为了加强霍山县高级职业中学的财务管理，规范财务工作，加强费用的控制，提高财务管理质量，根据《会计法》及国家有关财务管理法规的规定，结合学校的实际情况，特制定本制度。学校各部门和职工办理涉及财务的事项，必须遵守本制度。

第一条 学校的财务实行独立核算，财务部门隶属总务处，设立财务主管、出纳两会计岗位。

第二条 按照《会计法》和有关会计制度的规定编制预决算，及时核算和报账，做到手续完备、数字准确、账目清晰。按期编制财务会计报告，真实、完整、全面地反映学校的财务状况，并及时向上级主管部门报送。

第三条 做好学校的资产管理，对各项资产进行登记、核对，资产的采购、领用、处置严格执行上级主管部门固定资产管理办法的规定，确保资产的安全和完整。

第四条 完善学校相关票据（含支票）领用登记制度，妥善保管会计凭证、会计账簿和会计报表等会计档案。

第五条 严格遵守执行《中国人民银行现金管理实施办法》，明确现金的支付范围，大额支付必须通过银行；库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支。

第六条 业务经办人员因出差、采购（包括材料和其他办公用品等的采购）或其他支付，确需使用现金的，应填写《借款单》，详细填明借款的用途和数额，经部门负责人签字后交校长签字批准，最后凭批准后的《借款单》到出纳处领取现金或支票。借款人于业务完毕之日起5日内，凭相关发票在履行有关报销手续后去财务部报销，所借款项多退少补。逾期不履行报销手续的，不得报销，所借款项将从借款人各月工资中分期扣回。

第七条 费用报销流程：粘贴、汇总发票→填写《单据报销封面》→部门负责人证明签字→财务核实签字→校长报销签字→出纳报销

第八条 对符合报销条件的票据，应予立即报销付现，报销人有借款的，应首先扣除其借款；对不符合条件的票据不得付现，并做好解释说明工作。

第九条 各部门需要办公用品应及时向总务处申请，由总务处负责统一采购，凡符合政府采购及教育集中采购标准的采购，应上报上级部门进行集中采购，各部门员工擅自采购不予报销。

第十条严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度各部门。因业务需要安排招待，应先向分管校长汇报，然后从办公室领取、填写《招待通知单》并经分管校长签字方可安排招待，否则招待费用不予报销。

第十一条 学校财务要及时公开、公示，认真接受民主监督。学校要把本校财务收支情况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校主要领导要做出明确解释，阳光操作，增加透明度。

第十二条本制度自发布之日起执行。

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                                 二0一五年一月五日